县十六届人大九次

会议文件（十）

化隆回族自治县

2015年财政预算执行情况和2016年

财政预算草案的报告（书面）

——2016年3月23日在化隆回族自治县第十六届

人民代表大会第九次会议上

化隆回族自治县财政局

各位代表：  

受县人民政府的委托，现将2015年全县财政预算执行情况和2016年财政预算草案提请县十六届人大九次会议审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2015年财政预算执行情况

2015年，财政部门在县委的坚强领导和县人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实县党代会、人代会和省、市财政工作会议精神，努力促进财政增收，优化支出结构，加大改善民生力度，推进财政各项改革，扎实做好新常态下的财政各项工作，圆满完成了2015年度确定的财政目标任务，为实现全县社会稳中向好发展提供有力支撑。

（一）全县一般公共预算执行情况

2015年一般公共预算收入完成12508万元，为调整预算12478万元100%，较上年增长12.26%，增收1367万元。

一般公共预算收入构成情况是：增值税956万元，同比下降27%；营业税4153万元，同比增长12%；企业所得税684万元，同比增长47%；个人所得税284万元，同比增长69%；城市维护建设税完成1441万元，同比下降10%；房产税完成170万元,同比增长49%；印花税71万元,同比下降54%；耕地占用税1215万元，同比增长27%；城镇土地使用税65万元，同比增长14%；土地增值税43万元，同比下降63%；车船税89万元，同比增长7%；契税完成152万元，同比下降27%；非税收入3185万元，同比增长44%。

2015年一般公共预算支出249542万元，为调整预算249542万元的100%，较上年增长22%，增支45138万元。

一般公共预算支出主要项目完成情况：一般公共服务支出63734万元，同比增长42%；公共安全支出9070万元，同比增长122%；教育支出38954万元,同比下降10%；科学支出235万元,同比下降46%；文化体育与传媒支出2741万元，同比下降5%；社会保障和就业支出35456万元,同比增长24%；医疗卫生支出28052万元，同比增长33%；节能环保事务支出12046万元，同比增长67%；城乡社区支出11405万元，同比增长256%；农林水事务支出42741万元,同比增长10%；交通运输支出1288万元,同比增长14%；资源勘探电力信息等事务支出400万元,同比下降37%；商业服务业等事业支出791万元,同比下降27%；国土资源气象等支出660万元,同比增长138%；住房保障支出1483万元,同比下降76%；金融支出486万元。

全县预算执行结果：总财力为250820万元，其中：一般公共预算收入12508万元，当年上级补助收入236410万元，上年结余1902万元。一般公共预算支出249542万元。收支相抵，我县公共预算资金年终结余1278万元，全部为结转下年支出。实现足额安排收支预算，做到收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金收入29608万元，其中：县级基金收入2339万元，上级补助收入27433万元，上年上解支出164万元。基金支出29049万元。收支相抵，基金年终结余559万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金总收入17986万元，加上年基金结余7643万元。社会保险基金总支出14063万元，年终基金结余11565万元。

二、2015年财政工作回顾

（一）强化收入征管，财政收入稳定增长。我们积极采取有力措施，综合施策，全力以赴抓好财政收入。一是强化收入分析预测，重抓收入目标的落实。二是加强税源监控和税收监管，做到“抓大不放小”，严防税收跑冒滴漏。三是挖掘非税收入增收潜力，强化对土地出让金、国有资源和资产有偿使用收入等重点非税收入征缴。同时认真研究相关政策导向，及时掌握上级的项目资金信息，最大限度地争取上级各类专项补助和地方政府债券资金。2015年上级下达各类专项资金15.64亿元，新增地方政府债券5390万元和置换债券5000万元。

(二)强化支出管理，提高资金使用效益。坚持“保基本、保重点、保民生、保稳定、压一般”的原则，积极落实县委、县政府一系列重大决策部署，增加财政预算民生支出，切实落实民生相关配套资金，推动了全县经济社会健康发展。当年用于教育、科学技术、文化惠民、社会保障与就业、农业、农村发展、医疗改革、环境保护等涉及民生方面的资金支出占到财政支出的78%。认真贯彻落实中央八项规定，严格控制一般性支出。全县“三公”经费支出1134万元，较上年同期下降3%。其中：全县接待费支出411万元，较上年同期下降3%，公务车辆运行费支出723万元，较上年同期下降3 %,因公出国（境）费零支出。积极盘活存量资金，开展了存量资金清理检查工作，“唤醒”趴在账上的“沉睡”资金，共清理结余结转资金6.5亿元，至年底减少存量资金5.9亿元。开展涉农资金专项整治行动。根据中央、省、市、县统一部署，在全县范围内开展了涉农资金专项整治行动。经自查和上级部门检查共查出问题六大类84项，涉及资金3.49亿元，已进行整改并上报。

（三）着眼惠民利民，认真执行支农政策。一是通过农民补贴网以“一折通”形式发放全县农户“种粮直补、农资综合直补”两项补贴资金3783万元。二是做好村级公益事业建设工作。落实美丽乡村、“一事一议”财政奖补项目147个，争取到上级项目资金3862万元，县级配套资金290万元。三是积极开展农业综合开发项目建设。2015年度，上级共批复我县农业综合开发项目4个，总投资2947万元。其中：土地治理项目2个投资2025万元、产业化项目2个投资922 万元。四是认真抓好农村新型农村合作医疗和城乡居民最低生活保障工作任务的完成。支付新农合补助资金9599万元，拨付城乡居民医疗救助资金452万元，城乡居民养老金4012万元，落实社保“五项”基金县级配套1103万元，城乡低保县级配套资金1105万元，高龄补贴县级配套资金850万元。五是扎实推进保障性住房建设。拨付保障性住房资金11475万元、农村危房改造3961万元、城镇低保家庭廉租住房租赁补助1500万元，农村奖励性住房补助5318万元。

（四）深化改革创新，健全财政运行机制。一是严格按照新修订的《预算法》的要求，完善预算编制内容。2015年我县按要求分别编制了公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社会保险基金收支预算，并将政府性债务纳入财政预算管理。二是积极推行预算公开。通过政府网站，公开本级政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算信息，主动接受社会监督。三是加强政府采购管理。严格执行政府采购目录和限额标准，规范采购申报审批，加强定点、协议供货管理，认真开展政府采购工作的监督检查，确保阳光采购。全年共办理采购项目44项，预算资金991万元，采购金额970万元，资金节约率为2%。四是积极推进公务卡改革。督促预算单位扩大公务卡持有量，严格执行公务卡强制结算目录，共实现公务卡刷卡消费金额1633万元。全年国库支付资金272321万元，直接支付率达92 %。

（五）加强财政监督，提高管理水平。一是根据财政专项资金拨付走向，重点检查相关预算单位和财务收支活动。同时引入第三方绩效评价，增强财政监督力量。二是在全县会计信息质量检查时对部分行政事业单位实施重点检查，在监督检查的同时，及时传递相关的财政法规、财政改革等信息，为单位改进财务管理出谋划策，强化单位内控制度建设。

2015年财政预算执行情况比较平稳，但财政运行和财政工作还面临着不少的困难和问题。主要是：一是财源基础薄弱、工业经济不景气，三产不发达，导致税收增长乏力。同时国家“营改增”政策的全面实施，也将影响地方财政收入。二是民生保障政策、调整工资政策和养老改革、公务车改革等需要地方财政兜底。三是政府债务进入高峰期，偿债压力不断加大，财政收支矛盾凸显。针对这些问题我们将认真研究，通过培植税源、深化改革、向上争取等措施综合施策,努力加以解决。  

三、2016年财政预算草案

2016年全县预算编制和财政工作的总体要求是：全面贯彻落实县委十四届九次全会、省市财政工作会议精神，适应经济发展新常态，坚持稳中求进总基调，充分发挥财政职能，努力培植财源，促进经济发展，壮大财政实力；优化支出结构，厉行勤俭节约，提高绩效，大力推进供给侧结构性改革，提高保障水平;加强资金监管，规范地方政府债务管理，防范化解财政风险；完善管理制度，全面提高依法行政、依法理财的工作水平，为实现“十三五”良好开局提供有力的财力支撑。

按照上述要求，根据县委十四届九次全委会的总体部署和全县2016年国民经济社会发展预期，2016年主要预算指标安排如下：

（一）一般公共财政收支安排情况

综合分析当前宏观经济运行趋势，收入结构，增收潜力，税收收入基数调整因素，海东市下达我县2016年一般公共预算收入10256万元，较上年任务数减少1252万元，下降11%。

1.一般公共预算收入安排

全县年初可用预算内财力为86882万元，比上年初财力83907万元增加2975万元，增长4%。其构成是：

（1）全县一般公共预算收入安排10859万元，比上年同口径数9281万元，增长17%，增收1578万元。其中：税收收入完成8779万元，非税收入完成2080万元。分部门安排情况：国税安排1632万元，同口径增长25%，增收329万元；地税局安排7147万元，同口径增长49%，增收2354万元；财政安排2080万元，同口径下降35%，减收1105万元。

（2）上级财政补助收入75588万元,比上年初增长9%，增加6262万元。其中：税收返还性补助785万元，减少38万元；一般性转移支付收入74803万元，增加6300万元；

上年结余资金435万元，全部列入财力。

根据市财政局下达的预期目标，2016年预计全县一般公共预算收入完成10859万元，较上年实际完成数减少1649万元，下降13.2%。

2.一般公共预算支出安排

全县可用预算内财力支出安排86882万元，比上年初财力83907万元增加2975万元，增长4%。其构成是：工资性支出62943万元，比上年增加2579万元，占总财力的72.4%； “三条保障线”等配套资金5417万元，占总财力的6.24%，比上年增加743万元；税费改革转移支付1123万元，占总财力的1.3%，与上年持平；“三基建设”和民族团结进步创建及维稳资金5117万元，占总财力的5.89%，比上年增加624万元；国地税征收经费300万元，占总财力的0.34%，比上年减少250万元；正常性的公用经费2157万元，占总财力的2.47%，比上年增加246万元；县级重点安排支出9825万元，占总财力的11.36%，比上年减少967万元。

县财政预算按“收支平衡”的原则，收入盘子已全额打足。根据国库集中支付的要求，按照预算确定的额度，由预算单位提出用款计划，实行均衡拨款，按进度将资金及时拨付到位。各预算单位按照下达的预算指标统筹财力，安排好各项支出，继续牢固树立过“紧日子”、“苦日子”的思想，厉行节约，勤俭办事。

（二）2016年政府性基金收支预算

依据现行政府性基金政策规定，按照“量入为出、收支平衡、专款专用”的原则，政府性基金预算收入预计安排4230万元，其中：政府住房基金收入200万元，农业土地开发资金收入30万元，国有土地使用权出让收入4000万元。政府性基金预算支出相应安排4230万元。主要用于政府性住房基金支出200万元，农业土地开发资金支出30万元，国有土地使用权出让收入安排支出4000万元。

（三）2016年全县社会保险基金预算

按照“收支平衡，适当结余”的原则，2016年社会保险基金收入预算安排44626万元。其中：新型农村合作医疗资金预计收入11210万元（其中：财政配套807.6万元）；城镇居民基本医疗保险基金预计收入700万元（其中：财政配套92.1万元）；城镇职工基本医疗保险基金预计收入3240万元（其中：财政安排缴费收入3240万元）；城乡居民社会养老保险基金预计收入4800万元（其中：财政配套200万元）；工伤保险基金财政补贴138.42万元；生育保险基金收入100万元。支出预算安排25674万元，主要用于养老保险，城镇职工、居民医疗保险，工伤和生育保险等支出。

四、切实抓好2016年预算执行工作

（一）紧盯政策导向，多方争取脱贫攻坚项目资金。认真研究政策、把握政策，捕捉信息，主动谋划项目，及时跟进落实，抓住国家和省市实施“一带一路”和精准脱贫攻坚战略的有利时机，主动配合乡镇和有关部门申报并严格审核扶贫脱贫项目，积极与省市财政部门沟通对接、汇报衔接，力争在生态功能区、一般性转移支付、易地扶贫搬迁、特色产业开发、美丽乡村及扶贫专项等方面，争取国家和省市对我县更大的支持。 

　（二）加强收入征管，保证财政收入稳定增长。密切关注财税改革和经济政策动向，加强对财源的动态分析，做好全县收入预测。依法加强税收征管，建立健全稳固的税收增长机制，规范非税收入管理。各种基金收入、行政事业性收费收入、国有资源有偿使用收入、国有资本经营收入要全部纳入预算或财政专户管理。充分发挥财政专项资金的杠杆效应和引导作用，培育新的财税增长点，促进财政增收，增强财政增长后劲。

（三）优化支出结构，努力提高公共财政保障能力。一是确保基本支出，对年初预算安排的保基本、保运转、保稳定支出足额保障，不留缺口。二是保障重点和民生支出，确保县委做出的重大决策部署落实到位。加快资金拨付进度，提高预算支出执行率，发挥财政资金的效益。三是积极筹措资金，合理调度，确保工资改革、养老保险改革、职务与职级并行和乡镇津贴等的顺利实施。四是认真贯彻落实中央厉行节约的各项规定，严格控制和压缩一般性支出，加强“三公”经费和会议费、培训费、差旅费等支出的管理，切实降低行政运行成本。

（四）深化财政改革，提高财政科学管理水平。一是深化部门预算编制管理改革。健全完善预算体系，积极构建预算绩效评价机制，研究制定项目支出预算绩效考评结果运用办法，进一步加大预算监督及执行力度。稳步推进权责发生制政府综合财务报告试编工作。组织开展资产清查，积极推进政府会计改革，提高政府会计信息质量。二是深化政府非税收入预算管理。健全政府非税收入运行机制，加快政府非税收入管理制度建设，实现政府非税收入管理的科学化、规范化和法制化。三是深化国库集中支付改革，加强预算执行动态监控，优化业务流程，方便单位用款。四是建立盘活存量资金长效机制，切实提高财政资金的使用效益。五是严格格执行公务卡强制结算目录，切实提高公务卡使用率，减少现金提取和使用，切实增强财经纪律观念、合规用款意识和财务管理水平。六是实行中期财政规划管理。强化三年滚动财政预算对年度预算的约束，推进跨年度预算平衡。七是积极做好“营改增”工作，掌握实施“营改增”政策对我县税源变化和财政收入可能带来的影响，解决好 “营改增”后税收组织工作中可能出现的各类情况。八是积极推进预算信息公开。将政府预决算信息全部公开（涉密信息除外），并细化到功能分类的项级科目；细化部门公开，将预决算公开到基本支出和项目支出；加大“三公” 经费公开力度（涉密信息除外），所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。九是改变财政资金投放方式。由财政直接投入逐步转向间接扶持，运用PPP模式，引导和鼓励民间资本参与城镇基础设施、基础产业建设和社会服务事业发展，提高资金使用效益。十是积极化解地方政府性债务。对政府债务实行规模控制和预算管理，限额控制新增债务，建立健全债务风险预警及债务化解工作机制。

（五）强化财政监管，推进依法理财。一是建立起经常性的财政监督检查和跟踪问效制度，并建立科学有效的财政绩效评价体系和机制，提高财政支出效益。二是继续加强财政专项资金管理，完善专项资金管理办法，加大重点项目的监督，实现事前、事中、事后全过程监管，增强专项资金管理使用透明度。三是狠抓单位会计基础工作，加大财务人员的培训力度，努力提高会计信息质量。四是强化对行政事业单位资产管理的监督检查，推行实施行政事业单位资产管理信息系统，建立资产管理信息数据库，规范资产的采购配置、管理使用和处置交易。

各位代表：

2016年财政工作任务依然艰巨，责任重大。我们将县委的坚强领导和县人大、县政协的有力监督支持下，进一步增强责任感和使命感，坚定信心，创新思路，以饱满的工作热情，雷厉风行的工作作风，迎难而上的开拓精神，求真务实，鼓足干劲，确保2016年各项财政目标的圆满实现，为我县经济的跨越式发展做出应有的贡献！