2015年,我县财政工作在县委的正确领导和县人大的监督及上级财政部门的大力支持下，认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记的一系列重要讲话精神及全省财政工作会议精神，紧紧围绕我县经济社会发展思路和年度财政收支目标，强化收入征管，优化支出结构，全力推进财政改革，狠抓增收节支,规范财政管理。严格控制“三公经费”支出，深化财政改革，加强财政监管，保障了全县国家机构正常运转和社会稳定，保证了民生和经济社会发展的各项重点支出，有力地促进了全县经济科学发展、社会和谐进步，各项工作顺利推进并取得了一定成绩。

一、财政收入预算执行情况

2015年我县财政总收入完成24948万元，较上年同期下降32%，圆满完成了工作目标，其中：完成地方公共预算收入12508万元，占预算12478万元100%，较上年同期增长12.26%，增收1367万元；完成中央级收入8079万元；完成省级收入1701万元；完成市级收入321万元；完成基金收入2339万元。

分系统收入完成情况：国税系统完成1303万元，占预算1804万元的72%，较上年同期下降19%,减收307万元。地税完成8020万元(其中：县级入库7324万元，海东税收分成696万元)，占预算8203万元的98%，较上年同期增长9%,增收695万元。财政系统完成3185万元，占预算2471万元的129%，较上年同期增长44%,增收979万元。

分税种收入完成情况：税收收入完成9323万元，较上年同期增长4%，增收388万元。其中：增值税完成956万元，较上年同期下降27%,减收353万元；营业税完成4153万元，较上年同期增长12%，增收454万元；企业所得税完成684万元，较上年同期增长47%，增收218万元；个人所得税完成284万元，较上年同期增长69%，增收116万元；城市维护建设税完成1441万元，较上年同期下降10%，减收165万元；房产税完成170万元,较上年同期增长49%,增收56万元；印花税完成71万元,较上年同期下降54%,减收83万元，耕地占用税完成1215万元，较上年同期增长27%，增收261万元；城镇土地使用税完成65万元，较上年同期增长14%，增收8万元；土地增值税完成43万元，较上年同期下降63%，减收71万元；车船税完成89万元，较上年同期增长7%,增收6万元；契税完成152万元，较上年同期下降27%，减收56万元。

非税收入完成3185万元，较上年同期增长44%，增收979万元。其中：行政性收费收入完成79万元，较上年同期下降83%，减收374万元；罚没收入完成136万元，较上年同期下降86%，减收176万元；专项收入完成955万元，较上年同期下降1%，减收14万元；国有资源有偿使用收入158万元，较上年同期增长222%，增收109万元；其他收入完成1857万元，较上年同期增长339%，增收1434万元。

二、财政支出完成情况

2015年我县全口径财政支出完成278591万元，其中：一、全县公共预算支出完成249542万元（专项款支出155602万元）占调整预算249542万元的100%，较上年同期增长22%，增支45138万元；占年初预算的297%，比年初预算增支165635万元。二、基金支出完成29049万元，较上年同期增长54%，增支10245万元。在保证干部职工工资按时足额发放的同时，有力地保证了机关事业单位的正常运转。

　　财政支出按功能类科目完成情况如下：  

　　1、一般公共服务支出63734万元，占预算15607万元的408%，较上年同期增长42%，为调整预算的100%，增支18828万元，主要用于政府机关及日常运转经费、人员工资等。

　　2、公共安全支出9070万元，占预算3513万元的258%，较上年同期增长122%，为调整预算的100%，增支4977万元，用于公安部门的人员工资、公用经费及公共安全、消防业务支出。

　　3、教育支出38954万元, 占预算19292万元的202%，较上年同期下降10%，为调整预算的100%，减支4567万元，用于人员工资、公用经费及教育基建支出。

　　4、科学支出235万元, 占预算149万元的158%，较上年同期下降46%，为调整预算的100%，减支198万元，用于人员工资、科技普及、科技项目支出。

　　5、文化体育与传媒支出2741万元，占预算1005万元的273%，较上年同期下降5%，为调整预算的100%，减支142万元，用于人员工资、群众文化、群众体育等支出。

　　6、社会保障和就业支出35456万元, 占预算16115万元的220%，较上年同期增长24%，为调整预算的100%，增支6841万元，用于人员工资、劳动就业补助、城镇农村低保金、城镇农村医疗金、民政抚恤、社会福利救济等支出。

　　7、医疗卫生支出28052万元, 占预算12304万元的228%，较上年同期增长33%，为调整预算的100%，增支7003万元，用于人员工资、医疗卫生管理、医疗服务、疾病预防控制及医疗保障缴费等支出。

　　8、节能环保事务支出12046万元，占预算158万元的7624%，为调整预算的100%，较上年同期增长67%，增支4825万元，用于人员工资、环境卫生支出等。

　　9、城乡社区支出11405万元，占预算3442万元的256%，为调整预算的100%，较上年同期增长256%，增支8203万元，用于人员工资、城建管理、城建公共设施建设等。

　　10、农林水事务支出42741万元, 占预算10505万元407%，较上年同期增长10%，为调整预算的100%，增支3778万元，用于农林部门人员及公用支出、农林水利项目支出、农业综合开发支出等。

　　11、交通运输支出1288万元, 占预算796万元的162%，较上年同期增长14%，为调整预算的100%，增支161万元，用于人员工资、交通管理、公路运输支出。

　　12、资源勘探电力信息等事务支出400万元, 占预算15万元的2667%，较上年同期下降37%，为调整预算的100%，减支234万元，用于企业发展资金及安全生产管理部门人员支出及公用经费。

　　13、商业服务业等事业支出791万元, 占预算349万元的227%，较上年同期下降27%，为调整预算的100%，减支290万元，用于商业服务业管理部门人员支出及公用经费。

　　14、国土资源气象等支出660万元, 占预算297万元的222%，较上年同期增长138%，为调整预算的100%，增支383万元，主要用于日常运转经费、人员工资等。

　 15、住房保障支出1483万元,占预算360万元的412%，较上年同期下降76%，为调整预算的100%，减支4759万元，用于住房公积金补贴等支出。

　 16、金融支出486万元。

　 17、基金支出29049万元，较上年同期增长54%，增支10245万元。

三、各类专项资金争取、支出到位情况

 1、争取各类专项资金、转移支付资金167101万元，较上年增长26%，增加34565万元。其中：省地拨入专项资金156445万元（含地方政府债券转贷资金2390万元），较上年增长31%，增加37167万元，2015年县级财力保障机制奖补资金425万元，新增转移支付资金3267万元，目标责任考核奖、调整基本工资、调整取暖费和创建民族团结进步奖等6964万元。

2、新增转移支付资金收支情况：2015年新增转移支付资金3267万元。主要安排用于：保障性住房建投资金980万元，教育配套资金653万元，支农配套资金653万元，村级运转经费及村干部报酬资金981万元。

四、预算收支平衡结果

按照现行财政管理体制，市、县结算后，2015年财政收支平衡的结果是：公共预算收入来源为250820万元，其中：地方公共预算收入11750万元，当年上级补助收入237168万元(返还性收入及财力性转移支付收入80723万元、专项转移收入156445万元)，上年结余1902万元。公共预算支出249542万元（专项支出155602万元）。财政收支相抵，我县公共预算资金年终结余1278万元，其中：结转专项款843万元，净结余435万元。足额安排收支预算，做到收支平衡。

基金收入来源为29608万元，其中：县级基金收入2339万元，上年基金结余收入-164万元，上级补助政府性基金收入27433万元；基金支出29049万元，财政年终收支相抵，基金年终结余559万元。

 五、2015年财政收支特点

我县总财力收入96550万元。其中：公共财政预算收入94375万元、基金收入2175万元。

1、公共财政预算上级补助收入79965万元，县级公共财政预算收入完成12508万元，上年结余收入1902万元，公共财政预算收入占总财力的98%；

2、县级基金收入完成2339万元，上年结余收入-164万元，基金收入占总财力的2%，我县财力主要依靠上级转移支付的补助。

全县地方财政收入完成14847万元，公共财政预算收入完成12508万元，占财政收入的84%；基金收入完成2339万元，基金收入占财政收入的16%。其中：税收收入完成9323万元，占公共财政预算收入的75%，较上年同期增长4%，增收388万元。同比增幅较大的有企业所得税、耕地占用税等。非税收入完成3185万元，占公共财政预算收入的25%，较上年同期增长44%，增收979万元，同比增幅较大的有专项收入、其他收入等。

六、预算执行中存在的问题

1、收入增长后劲不足，刚性支出增长巨大。县域经济依然比较薄弱，财政增收基础不够稳固，缺少重大项目支撑，新建成项目效益少，对经济拉动作用不明显。加之国家结构性减税、“营改增”扩围试点面扩大等，对全年财政收支形势产生重大的影响。好多社会保障项目全面提标，保障性住房建设、年度增人增资、调整津补贴标准，加上融资还本付息、重点项目配套等，新增刚性支出数额巨大，保障能力严重不足，支出结构有待优化，支出进度有待进一步提高。2、近年来，伴随着财政收入的增长，经济和社会事业发展对支出需求的呼声日益高涨，方方面面对财政的期望值也在不断加大。但由于财政收入增长与可用财力增长并不同步，财政收入增量形成的可用财力相对有限，这决定了我县在目前时期收支矛盾依然突出。县级财政支持经济发展，培植壮大财源的能力十分有限。3、县级财政项目配套资金支出多，上级对农业、教育、科技等方面支出的法定增长要求很高，同时财政支持“三农”、社保等社会事业方面也需要大量资金投入，另外，大部分专项资金也都要求县级财政配套，而县财政可用财力十分有限，如果按要求全部落实，仅靠目前的财力压力很大。4、专项资金量大、面广、点散，使用绩效亟待提高。

七、建议

1、省市局能否利用有限的资金，加大对基层单位，特别是经济落后地区的投入，继续加大对县级的转移支付力度，保障县级政府的财政运行，以便改善基层的工作环境和职工的生活水平。

2、在政策和项目上对给予更多的倾斜。

3、在下达的专项投资中，尽量减少地方配套资金。

4、继续加大对财政系统干部的培训，进一步拓展思想的维度和空间，提升分析问题和解决问题的能力，提高创新能力和工作水平。

　　　　　　　　　　 二0一六年一月七日