化隆县财政局关于县级部门预算管理综合绩效考评工作办法

为贯彻落实省政府《关于建立财政预算管理综合绩效考评机制的指导意见》（青政〔2011〕43号）文件精神和“花钱必问效，无效必问责”工作机制，提高我县各部门开展预算绩效管理工作的积极性、主动性和创造性，切实提高财政资金使用效益，特制定本办法。 

一、考核范围

全县各预算单位各类财政性资金。

二、考核内容 

(一)预算编制(20分)

　  1.预算编制完整性（10分）

（1）收支项目不漏项(本部门固定资产变价收入及出租收入等全部纳入预算；各类非税收入全部纳入预算；将上级主管部门等安排的补助全部纳入预算。（2）有绩效目标（包括预期提供的公共产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标、服务对象满意度目标，财政支出预期的经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等）；（3）编制是否合理、合规、齐全；（4）有编制说明。

　　2.综合预算编制（4分）

（1）上年经费结余纳入部门预算；（2）行政事业性收费纳入部门预算；(3)国有资源（资产）有偿使用收入和专项收入纳入部门预算；(4）事业收入、事业单位经营收入和其他收入纳入部门预算。

　　3.预算编报质量（3分）

（1）报送及时；（2）提交的项目预算切合实际。

4.项目预算细化程度（3分）

（1）项目预算必须注明具体实施单位和实施时间；（2）必须注明产生的预期效益；（3）申报的项目必须附有可行性论证报告。

(二)预算执行 （30分）

1.决算报表的及时性及准确性（5分）

（1）年末按规定时间及时上报部门决算；（2）决算报表如实反映单位会计账面数字，确保数据的真实性、完整性；（3）做到账账相符、账实相符、账表相符。

2.全年预算执行率（5分）

年度支出预算执行率必须达到98%以上。

3.存量资金盘活情况（5分）

（1）年终结余结转规模不得高于上年水平；（2）当年压缩上年结余结转、盘活财政存量资金规模达到县财政相关要求。

4.“三公”支出执行情况（5分）

确保当年本部门出国（境）费、公务用车购置及运行经费支出、公务接待经费支出实现县上规定的相关要求。

5.经费开支合规性（5分）

会议、公务接待、差旅费等各项经费支出必须符合县财政规定的各项开支标准。

6.项目支出绩效情况（5分）

（1）及时完成财政项目支出绩效申报工作；（2）完成预算编报确定的支出效益（包括完成的数量和质量等）；（3）项目资金使用规范性。

(三)预算资金监管（24分）

1.部门财务规章制度及财务监管建立情况（7分）

(1)建立本部门（单位）财务管理制度情况（岗位职责、票据管理情况、财务审批等内部制度、会计档案管理），保证各项制度落实到位；(2)建立本部门（单位）车辆费、接待费和会议费开支管理办法；(3)建立本部门（单位）办公用品包括电脑等设备的配置管理办法；(4)本部门（单位）固定资产登记入账、核销、管理及出租、处置收入上缴情况；(5)建立内部财务稽核制度；(6)定期开展内部银行账户资金与会计账面的对账工作；(7)定期组织开展内部财务收支监督检查。

2.银行账户及“小金库”治理情况（6分）

(1)严格执行银行账户开立、变更、撤销的财政审批备案制度，没有违规和多头开设账户；(2)未设立“小金库”；(3)严格落实规范津补贴相关规定，没有出现违规发放津补贴、有价证券和实物等现象。

3.资金管理使用的安全性（6分）

(1)按照规定使用财政性资金，按要求、按规定发放各项专项（惠民）资金），保证专项资金落实到位，是否出现挤占、挪用或贪污财政性资金现象；(2)是否出现通过签订各类虚假经济合同转移财政资金现象。(3)应纳入政府采购目录项目的资产是否经过政府采购部门和国有资产部门的审批，有无擅自采购现象。

4.对财政检查及审计报告提出问题的整改情况（5分）

(1)按照要求、规定时间严格进行了整改；(2)对整改情况进行上报。

(四)预算基础管理及监管情况（23分）

1.人员资产信息数据库建立情况（6分）

(1)建立人员信息基础数据库，如实反映人员身份、年龄和工资及津贴补贴等信息，并实行动态管理；(2)建立车辆、房屋、办公设备等相关资产的信息基础数据库，如实反映资产数量、品名、型号、账面价值、使用状况等信息，对资产变更情况及时进行数据库更新；(3)全面贯彻落实县委、县政府《化隆县党政机关单位公务用车配备使用管理规定》，严格执行公务用车的配备标准和车辆编制管理等相关要求。

2.自评报告报送的及时性（2分）

(1)按县财政相关要求，及时报送预算管理综合绩效考评自评报告。(2)积极配合财政部门做好相关绩效评价工作。

3.预算信息公开情况（2分）

按县财政的要求，通过政府门户网站及公开栏向社会及时公开本部门的预算、决算“三公经费”、本单位职责、专项资金使用情况等信息。

4.非税收入收缴管理情况（2分）

按县财政的相关要求，及时足额缴存各类非税收入，未出现设立过渡户及坐收坐支现象。

5.项目储备库建设情况（1分）

根据本部门是否建立了项目储备库。

6.政府性债务管理情况（3分）

(1)没有违规举借债务或为其他经济组织提供融资担保和承诺；(2)按计划偿还债务；(3)及时向县财政报送政府性债务报表。

7.预算管理改革推进情况（3分）

按照县财政的要求，圆满完成各项预算管理改革任务或各项改革取得重大进展。(1)严格按财政部门制定的公务卡结算目录（公务用车维护费及燃油费、购置办公用品、接待费等）；(2)按照规定规范使用账户，是否出现突击提现、超额提现现象；是否有违规转账现象。(3)单位用款计划是否及时编制、申请。

8.会计基础工作（4分）

　　（1）会计账簿的审核、各项报表报送是否及时；（2）会计人员是否持证上岗；（3）对往来账是否及时清理；（4）暂存暂付款项挂账依据是否充分、有无将经费结余及专项结余计入往来账项。

(五)预算管理综合效益（3分）

综合效益:经济效益、社会效益、生态效益。

三、考核实施 

　　考核工作实行年度考核制，统一由化隆县财政预算综合绩效考评工作领导小组组织实施。 年终，各部门对年度预算绩效管理情况进行总结，形成书面材料，并对照《县级部门预算管理综合绩效考评指标体系》进行自评打分，于每年11月底前报送县财政局绩效办。化隆县财政预算管理综合绩效考评工作领导小组根据各部门预算绩效管理工作开展情况和自评情况进行打分，按分数高低评定先进单位。 

四、考核结果 

对考核得分前10名的先进单位给予通报表彰，对考核得分低、预算绩效管理工作开展不力的单位给予通报批评。根据绩效考评的重点，合理确定每项考评指标的具体分值。采用积分法考评，满分为100分，并根据分数段划分为五个等级，即:总分90分以上 (含90分) 的为优秀；80—90分的为优良；70-80分的为良好；60-70分的为合格；60分以下（不含60分）的为不合格。凡预算管理综合绩校考评结果良好以上的前10名的单位，预算安排奖励资金共计14.5万元，1-3名单位预算安排奖励资金各2万元，4-6名单位预算安排奖励资金各1.5万元，7-10名的单位预算安排奖励资金各1万元。财政局在安排下一年度部门预算时，被评为一档的，优先支持该部门申请的财政预算内专项经费；被评为二档的，适当支持该部门申请的财政预算内专项经费；被评为三档和四挡的，酌情安排该部门申请的财政预算内专项经费；被评为五档的，不安排该部门申请的财政预算内专项经费。

五、其他 

本办法由化隆县财政局负责解释，自2016年起试行。2011年印发的《化隆县县级部门预算绩效管理工作考核办法(试行)》同时废止。

附件：县级部门预算管理综合绩效考评指标体系