根据《中华人民共和国预算法》及《财政部关于完善政府预算体系有关的通知》（财预【2014】368号）精神，在预算编制上，结合我县财政工作实际，根据现有的财力状况，本着积极稳妥、收支平衡、统筹兼顾、突出重点，预算细化到单位、到项目、到个人的原则，编制了2015年县直单位、乡镇部门预算（草案）。

我县财政工作和预算安排的总体思路是：全面贯彻党的十八届三中全会、省委十二届八次全会和县委十四届五次全委扩大会议精神，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，主动适应经济发展新常态，深化推进财税体制改革，继续认真落实积极的财政政策，努力扩大财力总量，促进经济发展方式转换；优化支出结构，有保有压，确保重点领域特别是民生支出，进一步支持生态环境保护与建设，推进民生改善；从严控制一般性支出，切实提高财政资金使用效益；健全预算管理制度体系，实施全面规范、公开透明的预算制度：坚持依法理财，加强财政管理，为促进全县经济持续健康发展和社会和谐稳定提供财力支持。根据以上总体思路，2015年主要财政预算指标安排如下：

一、财力情况

2015年全县地方财政可用财力预计为86797万元。

(一)预算内财力。全县年初可用预算内财力预计为83907万元。比上年初财力71973万元增加11934万元，增长17%。

1、全县地方公共财政预算收入安排12478万元，比上年实际执行数11141万元（含市级入库866万元）增长12%，增收1337万元。按政府收入的来源和性质划分：税收收入10007万元，非税收入2471万元。分部门系统安排情况：其中：(1)、国税1804万元，比上年增长12%，增收194万元；(2)、地税8203万元，比上年增长12%，增收878万元。(3)、财政2471万元，比上年增长12%，增收265万元。

2、上级财政补助收入69326万元。比上年初增长14%，增加8484万元。其中：税收返还性补助823万元、原体制补助1592万元、均衡性转移支付28872万元、调整工资转移支付9665万元、县级基本财力保障机制奖补资金4428万元、结算补助22460万元、农村义务教育补助1432万元，重点生态功能区转移支付补助54万元。

3、上年结余2103万元。

(二)纳入政府预算管理基金收入。年初政府预算管理政府性基金收入共安排2890万元。其中：政府住房基金收入260万元，农业土地开发资金收入20万元，国有土地使用权出让收入2600万元，城市基础设施配套费收入10万元。

二、支出预算安排情况

2015年全县地方财政总支出预计安排86797万元。

（一）全县财政预算内支出预计安排83907万元。

（二）政府预算管理基金支出预计安排2890万元。

财政总支出经济分类的具体安排情况是：

1、工资福利支出、对个人和家庭补助支出（人员经费）58983万元，占总财力的68%。

人员经费按2014年12月份编委和人事部门核定的实有人数8695人,其中：在职6457人、离退休2238人。按国家及省上确定的工资、津贴、补贴标准作了足额安排。公积金配套按12%计算，医保金配套按6%计算。

2、商品和服务支出（公用经费）4289万元，占总财力的5%。

公用经费按照核定的编内财政供养人数，车辆和单位的性质统筹考虑进行了安排。其中：行政事业单位职工交通费标准每人每月200元；取暖费每人每年3000元；通讯费标准正处级及高级职称每人每月180元、正副科级及中级职称每人每月130元、科员及初级职称每人每月80元、新增人员每人每月70元；按单位的人员，车辆和单位的性质进行统筹考虑进行了安排。在行政单位、事业单位、县级领导，三块标准下进行安排。即在四大班子领导及含有常委的人员，我们采用每年每人1.5万元的标准。行政人员每年每人0.6万元。事业人员，除卫生按年200元安排、教育按年360元安排，其他均已按年0.2万元安排。车辆经费：四大班子年车辆5万元，一般单位均按年1.5万元安排、乡镇按职工人数每人年800元，按村数每村年1000元，按农业人口每人年10元，按总里程每公里年600元，燃料费年2万元，公用取暖年5万元。公检法（含司法行政人员）按省上有关文件精神，公安局每人年人均1.3万元安排，检法司森林公安按年1.2万元安排。这样安排下来，个人固定经费加各类县级安排，年人均达到6642元。

3、项目支出（县级各项配套经费）23525万元。占总财力的27%。

（三）在财政支出安排中，为保持财政对经济社会发展的推动作用，县级支出重点放在七个方面安排资金19804万元。

1、支农资金方面：安排支出2613万元。其中：支持“拉面经济”资金900万元，畜牧良种及种子配套90万元、农业综合开发配套124万元、农机补贴10万元、融资信贷、小额担保贷款及财政贴息530万元、支黄办移民安置费117万元、农业园区及菜篮子工程400万元、项目前费用100万元、外资和亚行贷款项目还贷准备金106万元、化肥储备资金利息补贴20万元、防火经费等216万元。

2、“三条保障线”方面：安排支出4674万元。其中：民政配套2164万元，卫生配套507万元，就业配套183万元，保障性住房配套360万元，残联配套77万元，各类养老、医疗、工伤、生育保险配套1383万元。

3、教育、文化体育传媒方面：安排支出1822万元。（1）教育支出1747万元，其中：校安工程配套500万元、学前教育配套300万元、教育费附加支出300万元、春秋两季义务公用经费224万元、高中教育经费等323万元，普通高中助学金等100万元。用于支持完善农村义务教育经费保障机制，提高寄宿制学生生活费补助标准，增加职业教育及技能培训、现代远程教育，改善学校危房等；（2）安排文化体育传媒资金75万元。 

4、工业、城镇化建设和旅游方面：安排支出4312万元。其中：工业发展资金630万元，用于工业集中区建设；安排城镇化建设资金437万元，补充还贷准备金3000万元，用于县城绿化亮化，城镇基础设施建设维护等；旅游规划配套支出245万元，用于招商引资和发展旅游事业。

5、科技配套资金方面：安排支出104万元。其中：双垄全膜覆盖洋芋资金80万元、科技项目配套7万元、科协0.5科普经费14万元、农业科技创新经费3万元。

6、“三基建设”和民族团结进步创建及维稳资金4813万元。其中“三基建设”和民族团结进步创建资金3869万元，维稳经费944万元。

7、各项配套方面：安排支出1466万元。其中：办案普法经费170万元、行政管理经费717万元、国地税征收经费550万元、各项改革经费29万元。

三、2015年主要工作

为实现2015年财政工作目标任务，我们将着重抓好以下五个方面的工作：

（一）加快财源建设步伐。针对今年财政减收增支因素明显增多的新情况，准确把握财政经济走势和国家税制改革影响，进一步强化财政增收举措，努力保持财力规模合理增长。一是主动作为。紧紧围绕国家政策性投资导向，对照我县的基本县情、特色产业和发展优势，寻觅项目，找准项目。二是明确重点。从民生、改革、节能环保、经济建设等各类项目中，认真筛选，找准重点。三是健全机制。认真研究和充分运用财政政策，积极配合相关部门加强项目储备、申报和资金管理等基础性工作，坚持不懈地做好专项资金争取工作，努力寻找新的增长点，争取财力性补助增长10%以上，专项资金增长20%以上。四是按照“统筹兼顾、突出重点、有保有压”的原则，积极跟进中央和省、市的决策部署，进一步调整优化财政支出结构，盘活存量，优化增量，确保重点支出需要。加快各部门、各单位预算批复进度和转移支付资金下达进度，积极盘活以前年度存量资金。牢固树立长期“过紧日子”的思想，从严控制一般性支出，切实把有限的资金用在刀刃上。

（二）加强财税收入征管。坚持不懈地加大自身收入组织力度。密切跟踪宏观经济和企业经营情况的变化，强化收入预测和预算执行分析，加大对重点行业、重点税种和重点企业的征管力度，依法加强增值税、营业税、耕地占用税、企业所得税、城市维护建设税等重点税源的监控和征管，做到应收尽收，完成地方公共财政预算收入预期目标。定期召开财税工作协调会，督促工作进度，协调解决重大问题，切实做到财政收入以旬保月，以月保季，以季保年。积极配合税务部门加强税源监管，及时掌握影响税收收入变化因素。结合全面清理规范税费减免、先征后返等财税优惠政策，进一步规范政府非税收入管理征缴制度。

（三）加大资金投入，着力保障和改善民生。充分考虑经济减速、结构调整、财政收入增速下降等带来的新情况、新矛盾，为进一步提升民生水平，始终把保障民生放在突出位置，继续集中75%左右的财力，统筹支持实施好民生实事工作，切实发挥政府保障民生的兜底作用。一是支持扩大就业创业。落实完善促进就业创业财税政策，优化就业资金支出结构，健全完善培训机制和补贴制度，鼓励创业带动就业，保障重点创业、就业城乡劳动力、就业技能提升等项目，尤其加大对“拉面经济”的投入力度。二是促进城乡居民持续增收。落实调整机关事业单位基本工资标准和优化工资结构政策及机关建立公务员职务和职级并行等制度，规范完善乡镇工作补贴，落实国家调整艰苦边远地区津贴政策和最低工资标准调整机制。落实强农惠农政策，通过政策补贴、产业增收、劳务输出等途径，持续增加农牧民收入。三是支持促进农牧业发展。支持设施农业、蔬菜基地建设；支持建设标准化、规模化养殖建设，引导散养农户转变饲养方式，提高“菜篮子”保障供给能力；支持引导合作社实现农牧业适度规模经营，引导龙头企业带动农牧户合作社发展规模经营；通过加大财政贴息力度、实施财政资金与信贷资金联动，支持““三农”惠民贷款”等支农惠民信贷投入。四是支持教育事业发展。坚持规划先行，加强前期调研和项目准备，认真实施好第二期学前教育三年行动计划、完善农村义务教育和特殊教育经费保障机制，全面改善中小学薄弱学校基本办学条件、加强职业教育基础能力建设等项目建设，做到资金和项目的有机对接。五是推进养老保险制度改革。落实各类社会保险政策，继续扩大社会保险覆盖面。落实好适当提高企业退休人员基本养老金待遇、城乡居民基础养老金月人均标准、城乡居民医疗保险筹资水平和机关事业单位干部职工体检标准等省上出台的政策机制。六是支持深化医药卫生体制改革。坚持保基本、建机制、强基础的工作方针，重点支持推进全面深化医药卫生体制改革和城乡医疗卫生服务体系建设，落实提高新农合和城镇居民医保财政补助标准政策，完善城乡居民医疗保险制度，支持推进医保关系转移接续和异地就医结算。七是支持改善群众居住条件。支持实施棚户区改造、公租房建设、农村危房改造、奖励性住房等安居工程，着力解决城乡困难群众住房问题。八是完善支持深化文化体制改革的财政政策，促进文化产业发展，加大对重点旅游景区基础设施建设和旅游宣传促销的支持力度。

（四）不断深化财政改革。 一是全面构建完整的政府预算体系。认真贯彻落实新修订的《预算法》和国务院深化预算管理制度改革决定的实施意见，从2015年起，全面编制涵盖公共财政、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金的四大块政府预算，加强政府预算统筹力度，建立将政府性基金统筹到一般公共预算安排使用机制。认真贯彻落实国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》有关规定，加强政府债务管理，逐步消化存量债务，严控新增债务，建立偿债准备金制度。二是积极推进预算信息公开。政府预算和决算支出全部细化公开到功能分类的项级科目；所有使用财政资金的部门单位预算和决算公开到基本支出和项目支出；“三公”经费细化公开每项经费具体使用的内容，使财政预算在阳光下公开透明运行。三是完善支出制度。严格执行预算，将所有财政性资金置于财政统一管理和监督之下，在预算编制、下达、资金拨付和使用各个环节进行监督。完善预算追加、结余结转资金管理办法，增强预算约束力。四是加强支出监管。强化惠农政策落实，严格执行“一卡通”发放，杜绝一切挪用、抵扣、代发、代领惠农补贴的违纪违法行为。扩大公务卡改革覆盖面，规范授权支付业务，减少现金支付，提高支付透明度。充分利用财政大平台硬件条件，逐步健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制。

（五）坚持依法理财，着力提高财政管理水平。一是全面加强财政法治建设。加强财政法制宣传培训，认真学习、宣传和执行新《预算法》等法律法规，树立法治理念，增强法治意识，提高依法理财的能力和水平。认真贯彻落实《政府采购法实施条例》等新出台的法律法规，硬化预算约束力，着力减少环节、提高效率，厉行节约，构建规范透明、公平竞争、监督到位、严格问责的工作机制。坚持依法办事，规范审批程序。加大政务公开力度，严格执行重大事项民主决策、专家咨询等制度，确保决策的合法性。二是扎实推进预算绩效管理。完善预算管理绩效体系，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金。注重绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。三是加强财政监督管理。加大对重大政策落实、民生等重点专项资金、预算执行等情况和会计信息质量的监督检查力度，确保政策有效落实，财政资金安全规范使用。

2015年财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督下，进一步加强财政收支管理，推进各项财政改革，创新财政管理机制，真抓实干，创新图强，全力确保2015年财政预算和各项财政工作任务圆满完成，为全县经济社会发展做出新的贡献。

二二0一五年四月九日